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一、填報(bào)范圍
本表適于具有法人資格、獨(dú)立核算、并能夠編制完整財(cái)務(wù)決算報(bào)表的國有及國有控股的企業(yè)和實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。
（一）國有控股企業(yè)是指國家或國有企業(yè)（單位）作為出資人之一，國有投資份額（包括國家資本和國有法人資本）占被投資企業(yè)實(shí)收資本50%以上（含50%），或者雖未擁有多數(shù)股權(quán)，但對(duì)被投資企業(yè)擁有實(shí)際控制力的企業(yè)。具體包括：
1．國有投資雙方各占50%投資份額的企業(yè)，由委托管理一方編報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)。
2．間接控制的企業(yè)指通過子公司而對(duì)子公司的子公司間接擁有其過半數(shù)以上國有權(quán)益性資本。
3．直接與間接控制的企業(yè)指母公司雖然只擁有其半數(shù)以下的權(quán)益性資本，但通過與子公司合計(jì)擁有其過半數(shù)以上國有權(quán)益性資本。
4．多方國有單位投資的具有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。控制權(quán)指能夠統(tǒng)馭一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并以此從企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益的權(quán)力。
（二）企業(yè)化管理的事業(yè)單位是指執(zhí)行《電影新聞出版企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)行企業(yè)管理的報(bào)社、出版社等國有事業(yè)單位。
二、指標(biāo)解釋
（一）銷售（營業(yè)）收入凈額：是指銷售（營業(yè)）收入與銷售（營業(yè)）折扣、折讓的差額。本項(xiàng)目不含增值稅。工業(yè)企業(yè)按產(chǎn)品銷售收入填寫，商貿(mào)企業(yè)按商品銷售收入填寫，外貿(mào)旅游企業(yè)按經(jīng)營收入填寫。
（二）銷售（營業(yè)）成本：指企業(yè)銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等發(fā)生的各項(xiàng)計(jì)入銷售（營業(yè)）成本的費(fèi)用。本項(xiàng)目不含增值稅。
（三）銷售（營業(yè)）費(fèi)用：指在銷售（營業(yè)）過程中發(fā)生的各種費(fèi)用。不包括價(jià)外征收的增值稅。
（四）管理費(fèi)用：是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各種費(fèi)用。
（五）財(cái)務(wù)費(fèi)用：是指企業(yè)籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費(fèi)用，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)以及籌資發(fā)生的其它財(cái)務(wù)費(fèi)用等。本項(xiàng)目根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額分析填列。
其中：“利息支出凈額”是企業(yè)利息支出和利息收入的差額，指已扣減利息收入后計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的長、短期借款利息支出凈額。
（六）投資收益：反映企業(yè)投資收益扣除投資損失后的數(shù)額。投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤、股利和債券利息，投資到期收回或者中途轉(zhuǎn)讓取得的款項(xiàng)高于賬面價(jià)值的差額，以及按照權(quán)益法核算的股權(quán)投資在被投資單位增加的凈資產(chǎn)中擁有的數(shù)額等；投資損失包括投資到期收回或者中途轉(zhuǎn)讓取得的款項(xiàng)低于賬面價(jià)值的差額，以及按照權(quán)益法核算的股權(quán)投資在被投資單位減少的凈資產(chǎn)中擁有的數(shù)額等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目發(fā)生額分析填列，如為投資損失，本項(xiàng)目以“-”號(hào)填列。按照權(quán)益法核算的股權(quán)投資，在編制報(bào)表時(shí)，應(yīng)與納入報(bào)表合并范圍的子公司實(shí)現(xiàn)的利潤抵消。
（七）補(bǔ)貼收入：是指企業(yè)收到的各種補(bǔ)貼收入，包括國家撥入的虧損補(bǔ)貼、返還的增值稅等。
（八）利潤總額：是指企業(yè)所獲得的營業(yè)利潤與投資收益、營業(yè)外收支凈額的總和（虧損以“-”號(hào)表示），該項(xiàng)目包括財(cái)政已補(bǔ)貼給企業(yè)的虧損補(bǔ)貼收入和其他補(bǔ)貼收入，即補(bǔ)貼的利潤額；公式為：
利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+補(bǔ)貼收入+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出±以前年度損益調(diào)整
（九）凈利潤：是指企業(yè)的利潤總額與所得稅的差額。如為虧損，本項(xiàng)目用“-”號(hào)表示。對(duì)少數(shù)股東損益，應(yīng)予抵消。
（十）應(yīng)交稅金總額：反映企業(yè)本月應(yīng)交的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、城建稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅及其他各稅的合計(jì)數(shù)額。本項(xiàng)目不包括印花稅。
（十一）已交稅金總額：反映企業(yè)已經(jīng)繳納稅金的總和。
其中：“已交增值稅”是指企業(yè)已經(jīng)繳納的增值稅；“已交消費(fèi)稅”是指企業(yè)已經(jīng)繳納的消費(fèi)稅；“已交所得稅”是指企業(yè)已經(jīng)繳納的所得稅。
（十二）資產(chǎn)總額：是指過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，包括流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。
其中：“流動(dòng)資產(chǎn)”
是指可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等；“應(yīng)收賬款（凈額）”
反映企業(yè)因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)應(yīng)向購買單位收取的各種款項(xiàng)，扣除壞賬準(zhǔn)備金后的凈額；“存貨”
是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有已備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料。
（十三）負(fù)債總額：是指過去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，包括流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債。
其中：“流動(dòng)負(fù)債”
指將在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等；“長期借款”包括向金融機(jī)構(gòu)借款和向其他單位借款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)區(qū)分借款性質(zhì)按實(shí)際發(fā)生數(shù)填列。
（十四）所有者權(quán)益：是所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，包括少數(shù)股東權(quán)益、實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。按權(quán)益法核算的股權(quán)投資，對(duì)納入報(bào)表合并范圍的子公司所有者權(quán)益，應(yīng)予抵消。
（十五）總產(chǎn)值（按1990年不變價(jià)計(jì)算）：指以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)產(chǎn)品總量，它在一定意義上可以反映一定時(shí)間內(nèi)工業(yè)生產(chǎn)的總規(guī)模和總水平。
（十六）總產(chǎn)值（按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算）：此指標(biāo)按總產(chǎn)值現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。
（十七）增加值：是指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)以貨幣價(jià)值（現(xiàn)價(jià)）表現(xiàn)的生產(chǎn)活動(dòng)的最終結(jié)果，用分配法的計(jì)算公式為：
增加值=勞動(dòng)者報(bào)酬（工資性收入、福利保險(xiǎn)、實(shí)物收入、其他收入）+生產(chǎn)稅（不沖減補(bǔ)貼收入，即流轉(zhuǎn)稅）+本期計(jì)提折舊+營業(yè)盈余（主營業(yè)務(wù)利潤、其他）
（十八）自營出口額（千美元）：指企業(yè)自營出口銷售收入（F.O.B）期末折成的美元數(shù)，僅由商貿(mào)企業(yè)填列。
（十九）出口收匯凈額（千美元）：指企業(yè)本期累計(jì)出口結(jié)匯扣除與出口有關(guān)用匯后的凈額，包括貿(mào)易出口創(chuàng)匯和非貿(mào)易出口創(chuàng)匯，僅由商貿(mào)企業(yè)填列。
（二十）期末全部職工人數(shù)（人）：指期末在職職工人數(shù)，是企業(yè)在冊(cè)的與企業(yè)有固定勞動(dòng)合同關(guān)系的職工總數(shù)，不包括退休人員、下崗人員、臨時(shí)工等。
（二十一）工資總額：指企業(yè)在成本、費(fèi)用中列支的應(yīng)發(fā)放工資數(shù)，包括工資、獎(jiǎng)金、津貼等工資性支出。
三、有關(guān)代碼說明
（一）本企業(yè)代碼：指各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)（單位），應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照《自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則》（國資統(tǒng)發(fā)［1995］116號(hào)），申領(lǐng)臨時(shí)代碼使用。
（二）集團(tuán)總部代碼：
1．非集團(tuán)型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，
“集團(tuán)總部代碼”不填。
2．集團(tuán)型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：
（1）集團(tuán)公司總部（一級(jí)）在填報(bào)集團(tuán)企業(yè)簡單合并報(bào)表時(shí)，“本企業(yè)代碼”和“集團(tuán)總部代碼”均按集團(tuán)公司代碼填列。
（2）當(dāng)本企業(yè)為集團(tuán)公司二級(jí)企業(yè)時(shí)，按要求填列“本企業(yè)代碼”和“集團(tuán)總部代碼”。集團(tuán)公司本部視同集團(tuán)公司二級(jí)企業(yè)填列。
（三）所在地區(qū)：根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260－1999），按企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在的縣或區(qū)代碼填列。
（四）所屬行業(yè)：依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》（GB/T4754－2002），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)劃分填列。
（五）經(jīng)營規(guī)模：工業(yè)企業(yè)根據(jù)國家《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》（國統(tǒng)字［1992］337號(hào)）填列；商業(yè)、糧食企業(yè)根據(jù)原內(nèi)貿(mào)部印發(fā)的《關(guān)于頒布〈商業(yè)、糧食非工業(yè)企業(yè)大、中、小型規(guī)模界限〉的通知》（內(nèi)貿(mào)行一字［1997］67號(hào)）填列；其他非工業(yè)企業(yè)根據(jù)財(cái)政部清產(chǎn)核資辦公室印發(fā)的《大中小型非工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)（草案）》（財(cái)清辦［1995］53號(hào)）填列。
（六）組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊(cè)登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。具體包括：1獨(dú)資公司，2非公司制獨(dú)資企業(yè)，3上市股份有限公司，4非上市股份有限公司，5有限責(zé)任公司，6股份合作制企業(yè)，7合資或合營企業(yè)，8企業(yè)化管理事業(yè)單位。國有獨(dú)資的有限責(zé)任公司選“1獨(dú)資公司”項(xiàng)填列。
（七）新報(bào)因素：指企業(yè)以前未填報(bào)此快報(bào)，從本月起納入報(bào)表填報(bào)范圍的新報(bào)報(bào)表原因。具體標(biāo)識(shí)含義如下：
1．0連續(xù)上報(bào)：指上月已填報(bào)此快報(bào)的企業(yè)（單位）；
2．1新投資設(shè)立：指新投資注冊(cè)設(shè)立并正式營業(yè)的企業(yè)（不含竣工移交、新設(shè)合并、分立）；
3．2竣工移交：指建設(shè)項(xiàng)目竣工后從基本建設(shè)單位轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)；
4．3新設(shè)合并：指兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)（單位）合并成一個(gè)新企業(yè)（單位），原企業(yè)（單位）均不再具有法人資格；
5．4分立：指經(jīng)批準(zhǔn)由企業(yè)分立而成立的新企業(yè)（單位）；
6．5上月應(yīng)報(bào)未報(bào)：指上月漏報(bào)或因客觀原因未填報(bào)本報(bào)表，從本月起按規(guī)定單獨(dú)報(bào)送的企業(yè)（單位）；
7．6劃轉(zhuǎn)：指因管理體制改革、組織形式調(diào)整和資產(chǎn)重組等原因引起的整建制劃入而新增企業(yè)(單位)，并且上月未填報(bào)此快報(bào)企業(yè)（單位）；
8．7其他：指上述各項(xiàng)原因中未包括的新報(bào)原因。
（八）報(bào)表類型碼：指企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇的報(bào)表類型碼，具體包括：
0單戶表，1集團(tuán)差額表，2金融并企業(yè)表，3境外并企業(yè)表，7疊加匯總表，9合并表或簡單合并表。
附件：1．“企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)”工作聯(lián)系電話
2．“企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)”與財(cái)政部“主要指標(biāo)快報(bào)”指標(biāo)對(duì)照表
3．“企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)”與財(cái)政部“主要指標(biāo)快報(bào)”代碼對(duì)照表
附件1：
“企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)”工作聯(lián)系電話
一、工業(yè)、投資企業(yè)聯(lián)系電話：63193094（企業(yè)一處），電子信箱：qiye1-tp@sasac.gov.cn;
二、外貿(mào)、商貿(mào)、建筑、勘察、地產(chǎn)、旅游等企業(yè)聯(lián)系電話：63193739（企業(yè)二處），電子信箱：
tjpjqyec@sasac.gov.cn
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三、交通、通訊、倉儲(chǔ)、科研、設(shè)計(jì)企業(yè)聯(lián)系電話：63193747（清產(chǎn)核資處），電子信箱：
qingchan-tp@sasac.gov.cn
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